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澳大利亚GST注册指南:如何确定是否需要注册?

作者:安博国际财税(深圳)有限公司 浏览: 发表时间:2023-06-19 11:39:52

GST是澳洲商品及服务税的缩写(Goods and services tax)。是指对在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务和其他物品征收10%的广泛税种。即是我们理解的消费税。

澳洲和美国、加拿大一样,对于我们的境外公司销售到澳洲市场的行为,需要考虑GST的纳税义务,也就是消费税,和欧盟、中东国家的VAT类似,是销售物品和服务所产生的税收。


什么情况下需要注册澳大利亚GST

对于非居民(境外)企业同时满足以下 2 种情况必须注册澳洲 GST:

-当您公司的GST营业额(企业总收入减去GST)达到或超过75,000澳元(GST门槛)时 (非营利组织,则为 150,000 澳元);

-当您开始一项新业务并预计您第一年的营业额达到GST门槛时(非营利组织,则为 150,000 澳元);

如果您的GST营业额低于 75,000澳元,您可以自愿注册GST。如果您选择注册,通常您必须至少保持12个月之后才能注销。

重要:如果企业的所有销售(特指直邮)是通过第三方销售平台向澳大利亚消费者销售,则不需要注册 GST,因为将会由销售平台代扣代缴 GST。


标准GST和简易GST注册

对于非居民(境外)企业有2种注册澳大利亚GST方式,标准GST和简易GST:


简易注册

简化 GST 注册适用于非居民企业——包括商家、电子分销平台 (EDP) 运营商和货物转运商,他们:

   

·不需要澳大利亚商业号码 (ABN);

·与澳大利亚进行销售;

·向澳大利亚消费者销售进口服务和数字产品;

·向消费者销售低价值进口商品(1,000 澳元或以下);

·想要快速轻松地进行电子注册、报告和支付;

·不需要申请 GST 抵免(包括应税进口的抵免)。

通过注册,您选择成为有限注册实体,无权获得 ABN或要求购买商品及服务税抵免。


标准注册

标准 GST 注册适用于以下非居民企业:

·有权或拥有澳大利亚商业号码 (ABN);

·与澳大利亚进行销售;

·想开税务发票;

·想要申请 GST 抵免。

不能从澳大利亚境外以电子方式提交,需要聘请澳大利亚注册税务代理人。


简易注册和标准注册的区别

使用简化 GST 注册的企业,将可以获得:

·不需要 ABN,卖家将拥有 ARN 号,不可以用于进口清关;

·在澳大利亚进行合规销售;

·销售进口服务、数字产品或低价值进口商品;

·想要快速轻松地进行电子注册、报告和支付;

·不能开具税务发票;

·不需要证明企业的身份,也就是注册不需要做企业身份公证;

·无需申请 GST 抵免(包括应税进口抵免)。

使用标准 GST 注册的企业,将可以获得:

·拥有或需要 ABN;

·在澳大利亚进行合规销售;

·需要开具税务发票;

·想要申请 GST 抵免。


如果不注册会有什么影响

如果您没有注册GST,每月检查一次,看看您是否已达到或可能超过阈值。您需要在 GST营业额超过相关阈值后的21天内进行注册。

如果您没有主动注册GST而被要求注册时,您可能需要为自您被要求注册之日起的销售支付 GST,以及您可能还需要支付罚款和利息。


熟悉澳洲GST的相关法规,是卖家朋友进入澳大利亚市场的必要步骤,与欧美市场的激烈竞争相比,澳大利亚市场的中国卖家数量相对较少,还是一个非常有潜力的蓝海市场。

安博会计事务所(Amber)是亚马逊SPN税务服务商,也是国内第一批拿到澳大利亚GST税号的服务商,目前已有多个成功下号案例。注册时效2-4周,如果你有相关需求,或者对澳大利亚税务有任何问题,欢迎微信咨询安博小姐姐~


澳大利亚GST注册指南:如何确定是否需要注册?
GST是澳洲商品及服务税的缩写(Goods and services tax)。是指对在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务和其他物品征收10%的广泛税种。即是
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